Приказ от 28.09.2012 г № 162
О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 17 октября 2008 г. N 89
В целях совершенствования организации и методологии прогнозирования кассового исполнения бюджета города Москвы в рамках реализации подпрограммы 5 "Повышение эффективности управления финансами" государственной программы "Открытое Правительство на 2012-2016 гг.", утвержденной постановлением Правительства Москвы от 22 февраля 2012 г. N 64-ПП, приказываю:
1.Внести изменения в приказ Департамента финансов города Москвы от 17 октября 2008 г. N 89 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета" (далее - приказ):
1.1.Дополнить пунктом 4 в следующей редакции:
"4. Органам исполнительной власти города Москвы:
4.1. При формировании прогнозных показателей Кассового плана исходить из принципа равномерного освоения бюджетных средств в течение финансового года.
4.2. Повысить ответственность за соблюдение показателей Кассового плана, обеспечивая при необходимости своевременное и обоснованное уточнение его показателей.
4.3. Осуществлять контроль за полнотой и своевременностью поступлений администрируемых ими платежей в бюджет и обеспечивать результативность использования бюджетных средств, не допуская возникновения просроченной кредиторской задолженности.
4.4. При заключении соглашений о предоставлении государственным бюджетным и автономным учреждениям города Москвы субсидий на выполнение государственного задания предусматривать их перечисление не реже двух раз в месяц.".
1.2.Пункт 4 приказа считать пунктом 5.
1.3.Из пункта 1.1 приложения к приказу слова "в текущем финансовом году" исключить.
1.4.Пункт 1.4 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"1.4. Департамент финансов города Москвы (далее - Департамент финансов) составляет и ведет Кассовый план на основании информации, получаемой от главных администраторов доходов, главных администраторов источников финансирования дефицита и главных распорядителей средств бюджета города Москвы.".
1.5.В пунктах 1.5, 3.6, 4.3, 4.6 и 4.9 приложения к приказу слова "Департамент финансов города Москвы" в соответствующем падеже заменить словами "Департамент финансов" в соответствующем падеже.
1.6.В пунктах 1.5, 2.1, 2.2 и 4.1 приложения к приказу слова "финансовые органы" в соответствующих падежах заменить словами "Департамент финансов" в соответствующем падеже.
1.7.В пункте 1.8 приложения к приказу слова "общая сумма" заменить словами "общий объем".
1.8.Дополнить раздел I приложения к приказу пунктом 1.9 в следующей редакции:
"1.9. Утверждение показателей Кассового плана осуществляется руководителем Департамента финансов.".
1.9.Пункт 2.1 приложения к приказу после слов "Кассового плана" дополнить словами "на текущий финансовый год".
1.10.Подпункт 2.1.1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"2.1.1. Главные администраторы доходов бюджета города Москвы - поквартальное распределение прогноза поступлений администрируемых ими доходов бюджета города Москвы, учтенных в общем объеме доходов, утвержденном законом о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период, в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению 1 к Порядку".
1.11.В подпункте 2.1.2 приложения к приказу слово "настоящему" исключить.
1.12.В подпункте 2.1.3 приложения к приказу слова "и в соответствии с п. 3.3 приложения к постановлению Правительства Москвы от 7 декабря 2004 года N 855-ПП "Об утверждении Порядка ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы" заменить словами "не позднее 15 рабочих дней с даты утверждения сводной бюджетной росписи.".
1.13.В пункте 2.2 приложения к приказу слова "в пп. 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.3" заменить словами "в пп. 2.1.1 и 2.1.2".
1.14.Пункт 2.3 приложения к приказу после слов "бюджетных ассигнований" дополнить словами "и (или) лимитов бюджетных обязательств".
1.15.В пункте 2.4 и подпункте 2.4.2 приложения к приказу слова "на счете по исполнению бюджета" заменить словами "на едином счете бюджета".
1.16.В подпункте 2.4.2 приложения к приказу слова "привлечения заемных средств" заменить словами "поступлений источников финансирования дефицита бюджета".
1.17.Пункт 2.5 приложения к приказу исключить.
1.18.Пункт 3.1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"3.1. Внесение изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год производится по мере изменения бюджетных показателей в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации.".
1.19.Пункт 3.2 приложения к приказу после слов "Кассового плана" дополнить словами "на текущий финансовый год".
1.20.Подпункт 3.2.1.1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"3.2.1.1. Получения от Департамента финансов уведомлений об изменении сводной бюджетной росписи.".
1.21.Подпункт 3.2.1.2 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"3.2.1.2. Уточнения поквартального распределения кассового плана по доходам и поступлениям источников финансирования дефицита бюджета города Москвы и внесения изменений в утвержденный общий объем доходов бюджета города Москвы".
1.22.Подпункт 3.2.3 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"3.2.1.3. Уточнения поступлений источников финансирования дефицита бюджета, в том числе на основании пункта 2 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.".
1.23.Пункт 3.2.4 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"3.2.1.4. Изменения ранее установленных сроков выплат по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета.".
1.24.Пункт 3.3 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"3.3. Главные распорядители бюджетных средств в течение одного рабочего дня после получения от Департамента финансов документов, указанных в пункте 3.2.1.1, или при наличии других оснований для изменения Кассового плана на текущий финансовый год направляют в Департамент финансов уточнения прогнозов по форме, установленной приложением 3 к Порядку. Главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета направляют уточнения прогнозов по форме, установленной приложениями 1 и 2 к Порядку, по обстоятельствам, изложенным в пунктах 3.2.1.2 и 3.2.1.3 Порядка, в течение 5 дней с момента их наступления.
Суммы уточнений отражаются главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и главными администраторами доходов бюджета как изменения (увеличение "+", уменьшение "-") ранее утвержденных показателей Кассового плана. При отсутствии предложений от главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета и главных распорядителей бюджетных средств о поквартальном распределении показателей в полном объеме и до поступления соответствующих сведений от них разница в полном объеме учитывается Департаментом финансов в Кассовом плане как поступления/выбытия IV квартала текущего года по соответствующему главному администратору доходов бюджета, главному администратору источников финансирования дефицита бюджета и главному распорядителю бюджетных средств.".
1.25.В пункте 3.4 приложения к приказу слова "Главные администраторы доходов бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета и главные распорядители бюджетных средств представляют информацию по уточнению прогноза поступлений и кассовых выплат из бюджета города Москвы не более одного раза в квартал" заменить словами "Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета и главные распорядители бюджетных средств представляют информацию в соответствии с пунктом 3.2.1.4 Порядка не более одного раза в квартал,".
1.26.Пункт 3.5 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"3.5. В случае изменения сбалансированности Кассового плана вносятся предложения руководителю Департамента финансов об изменении сроков поступлений/выплат по источникам финансирования дефицита бюджета или сокращении выплат в период возникновения дефицита бюджетных ресурсов в соответствии с Регламентом, утвержденным Департаментом финансов. В случае принятия решения руководителем Департамента финансов об уточнении объема источников финансирования дефицита бюджета или выплат Департамент финансов в течение 5 рабочих дней информирует об этом главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы или главного распорядителя бюджетных средств.".
1.27.В пункте 4.1 приложения к приказу:
1.27.1.В дефисе втором слова "- графиков привлечения/погашения заимствований" исключить.
2.27.2.В дефисе третьем слово "другим" исключить.
1.28.В пункте 4.4 приложения к приказу слова "финансовыми органами" заменить словами "Департаментом финансов в установленном порядке".
1.29.Пункт 4.5 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"4.5. Уточнение Кассового плана на месяц производится по предложениям главных распорядителей бюджетных средств и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета (по мере необходимости) с предварительным уведомлением Департамента финансов не позднее чем за три рабочих дня до планируемой даты проведения операции.
В случае отклонения предстоящих расходов от утвержденных в Кассовом плане главные распорядители бюджетных средств не позднее дня, предшествующего дню проведения платежей, информируют об этом Департамент финансов. Суммы уточнений отражаются как изменения (увеличение "+", уменьшение "-") ранее утвержденных показателей Кассового плана на месяц.".
1.30.Пункт 4.7 приложения к приказу изложить в следующей редакции:
"4.7. Средства бюджета города Москвы, не использованные в течение месяца, могут включаться в предложения по проведению кассовых выплат следующих месяцев текущего квартала с учетом ожидаемого срока их проведения.".
1.31.В пункте 4.9 приложения к приказу слова "Кассового плана на месяц" заменить словами "Кассового плана за месяц".
1.32.Изложить приложение 1 к Порядку в редакции в соответствии с приложением 1 к настоящему приказу.
1.33.Изложить приложение 2 к Порядку в редакции в соответствии с приложением 2 к настоящему приказу.
1.34.Изложить приложение 3 к Порядку в редакции в соответствии с приложением 3 к настоящему приказу.
2.Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр Правительства Москвы,
руководитель Департамента финансов
города Москвы
В.Е. Чистова