Письмо УФК по г. Москве от 14.06.2012 г № 07-10/8267
О порядке кассового обслуживания исполнения местного бюджета
Управление Федерального казначейства по г. Москве (далее - Управление) в целях реализации утвержденного 24 мая 2012 года Федеральным казначейством и Правительством Москвы Плана мероприятий финансовых органов субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) и органов Федерального казначейства при осуществлении их функций в рамках реализации Закона города Москвы от 15 октября 2003 г. N 59 "О наименованиях и границах внутригородских муниципальных образований в городе Москве" сообщает следующее.
В соответствии с п. 2.2.1 приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - Приказ N 8н) администрация муниципального образования вправе выбрать любой из следующих порядков кассового обслуживания исполнения местного бюджета:
1) с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу;
2) с открытием лицевых счетов главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям (распорядителям) и (или) получателям средств местного бюджета в соответствии с Соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета местного бюджета при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенным между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом местной администрации муниципального образования (далее - Соглашение).
При варианте с открытием и ведением лицевых счетов участников бюджетного процесса муниципального образования органами Федерального казначейства полномочия по санкционированию денежных обязательств получателей средств бюджета могут осуществляться либо органами Федерального казначейства, либо финансовыми органами по выбору администрации муниципального образования. Указанные положения включаются в Соглашение.
Кроме того, в соответствии с п. 6.5 Приказа N 8н при любом варианте обслуживания информационный обмен между органом Федерального казначейства и финансовым органом муниципального образования при кассовом обслуживании исполнения бюджета осуществляется на основании Регламента об информационном взаимодействии.
Таким образом, для осуществления Управлением функций по кассовому обслуживанию исполнения местных бюджетов, расположенных на присоединяемых к г. Москве территориях, администрациям этих муниципальных образований необходимо заключить с Управлением:
1.По первому варианту кассового обслуживания:
- Регламент (приложение N 1). Заключение Соглашения в данном случае не требуется.
2.По второму варианту кассового обслуживания:
2.1.Без санкционирования Управлением денежных обязательств получателей средств бюджета Управлением:
- Соглашение (приложение N 2).
2.2.С санкционированием Управлением денежных обязательств получателей средств бюджета:
- Соглашение (приложение N 3);
- Соглашение (приложение N 4), в случае, если осуществляется учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.
2.3.Регламент (приложение N 5).
В том случае, если Управлению передаются полномочия по открытию и ведению лицевых счетов бюджетных учреждений муниципального образования с санкционированием или без санкционирования), то в соответствии с п. 2.150 приказа Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами" также требуется заключение соответствующего Соглашения (приложения N 6 , 7 ).
Согласованные документы необходимо направить в Управление в срок до 19 июня 2012 года.
По всем вопросам, возникающим в процессе рассмотрения и согласования Соглашений и Регламентов, обращаться в отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов УФК по г. Москве к Мамаевой Ирине Борисовне, тел. (495) 633-91-25, адрес электронной почты: okoib@mail.ru.
Указанное письмо с приложениями размещено на официальном сайте Управления moskow.roskazna.ru в разделе "Информация для клиентов", подразделе "Информация для учреждений присоединяемых территорий города Москвы".
И.о. руководителя Управления
советник государственной гражданской
службы Российской Федерации 1 класса
Л.А. Денисова