Приказ от 11.02.2011 г № 118
О результатах ревизии финансово-хозяйственной деятельности Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э. Баумана
В соответствии с планом работы на 2010 год Контрольно-ревизионным отделом Финансово-экономического управления Департамента здравоохранения города Москвы проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э. Баумана Департамента здравоохранения города Москвы за период с 01.01.2008 по 01.10.2010.
В ходе проведенной ревизии в больнице установлены нарушения в планировании и расходовании средств на оплату труда сотрудников.
Так, в результате тарификации ряда должностей медицинского и прочего персонала с нарушением действующих нормативных документов по оплате труда работников здравоохранения города Москвы больницей в проверяемом периоде допущено завышение плановых показателей финансирования на оплату труда в сумме 4267,82 тыс. рублей.
В ходе проверки организации лечебного питания проведено внезапное снятие остатков продуктов питания на пищеблоке и продовольственном складе больницы, в результате которого установлены излишки в сумме 2,25 тыс. руб. и недостача 3,58 тыс. рублей.
Также проверкой установлено необоснованное списание продуктов питания на сумму 12,45 тыс. рублей.
Кроме того, проверкой выявлены нарушения по ведению книги складского учета материальных запасов и карточек-раскладок на приготовление блюд.
Проверкой правильности расходования средств на закупку продуктов питания выявлены нарушения требований Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
Так, в нарушение ст. 1, 43 вышеуказанного Закона больницей не проводились маркетинговые исследования цен на продукты питания, приобретаемые по разовым договорам малого объема.
Кроме того, в нарушение п. 14 ст. 55 вышеуказанного Закона больницей в проверяемом периоде были заключены договоры на закупку одноименных продуктов питания на общую сумму 2513,62 тыс. рублей.
Аналогичные нарушения выявлены при осуществлении больницей размещения заказа на сумму 299,1 тыс. руб. на гардеробное обслуживание, а также закупок одноименных медикаментов и изделий медицинского назначения на общую сумму 2350,6 тыс. рублей.
В результате заключения государственного контракта на поставку шприцев одноразовых не на условиях, указанных в извещении о проведении запроса котировок цен, средства в сумме 22,2 тыс. руб. были также израсходованы больницей в 2009 г. с нарушением Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ.
В нарушение пп. 5, 11, 19 Инструкции по учету медикаментов, перевязочных средств и изделий медицинского назначения в лечебно-профилактических учреждениях здравоохранения, состоящих на Государственном бюджете СССР, утвержденной приказом Министерства здравоохранения СССР от 2 июня 1987 г. N 747, проверкой установлено наличие медикаментов на общую сумму 64,7 тыс. руб. в количестве, превышающем десятидневную потребность.
В ходе проверки правильности и обоснованности расходования средств на оплату хозяйственных договоров установлено, что в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ больницей не соблюдался принцип эффективности и экономичности расходования бюджетных средств при планировании расходов учреждения.
Так, при планировании и размещении государственного заказа на гардеробное обслуживание больницей необоснованно была завышена начальная (максимальная) цена контрактов 2008 и 2009 гг. на общую сумму 482,4 тыс. рублей.
Также выявлено избыточное расходование больницей бюджетных средств в сумме 314,96 тыс. руб. в результате необоснованного включения в гардеробное обслуживание летних месяцев, в которых это обслуживание не осуществляется.
Кроме того, при размещении государственного заказа на техническое обслуживание зданий и инженерных сооружений больницей необоснованно была установлена начальная (максимальная) цена контракта в 2008 г., превышающая на 270,5 тыс. рублей сумму затрат, рассчитанную ГУП "УКРиС".
В нарушение п. 5 ст. 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ больницей произведено расходование бюджетных средств в сумме 969,9 тыс. руб., произошедшее в результате необоснованного заключения к государственному контракту на техническое обслуживание зданий и инженерных сооружений в 2008 г. дополнительного соглашения о выполнении работ по текущему ремонту помещений, не предусмотренных регламентом по техническому обслуживанию.
Также проверкой установлено, что больницей допущено избыточное расходование бюджетных средств в сумме 1330,0 тыс. рублей в результате необоснованно произведенной двойной оплаты работ по техническому обслуживанию кровли в 2008 г. и 2009 г.
В ходе проверки выявлено, что в результате изменения условий исполнения государственного контракта на стирку белья в 2009 г. расходование средств в сумме 1248,0 тыс. рублей произведено больницей с нарушением ст. 47 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ.
Необоснованное завышение объемов работ по стирке белья и неисполнение больницей принятого бюджетного обязательства привело в 2009 г. к отвлечению бюджетных средств в сумме 3175,8 тыс. руб. из хозяйственного оборота.
Кроме того, проверкой установлена допущенная больницей переплата исполнителю в сумме 43,2 тыс. руб. за оказанные услуги по стирке белья в 2008 году.
При планировании и размещении государственного заказа на оказание автотранспортных услуг больницей в I квартале 2009 г. была завышена начальная (максимальная) цена контракта на сумму 98,5 тыс. руб., что произошло из-за необоснованного включения выходных и праздничных дней в график работы автотранспорта.
По этой же причине больницей допущено избыточное расходование бюджетных средств по государственным контрактам на оказание транспортных услуг в 2009 г. в сумме 242,1 тыс. руб.
Кроме того, больницей также допущено излишнее расходование бюджетных средств в сумме 155,1 тыс. руб. в результате оплаты дополнительных транспортных услуг по доставке питания, в то время как в соответствии с условиями заключенного государственного контракта на продукты питания доставка продуктов должна осуществляться за счет поставщика.
Общая сумма выявленных в ходе ревизии нарушений составила 17867,33 тыс. руб., в том числе: 2008 г. - 6820,7 тыс. руб., 2009 г. - 8938,95 тыс. руб., 2010 г. - 2107,68 тыс. рублей.
Возмещению в бюджет подлежат средства в сумме 2936,8 тыс. рублей, из них в настоящее время возмещены 410,3 тыс. рублей.
По результатам проверки главным врачом Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э. Баумана издан приказ, представлена объяснительная записка.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 192 Трудового кодекса РФ, учитывая степень тяжести проступка, а также обстоятельства, при которых он совершен, приказываю:
1.Принять к сведению приказ главного врача Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э. Баумана от 20.01.2011 N 27.
2.Главному врачу Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э. Баумана Дубровскому А.В. за нарушение служебных обязанностей, выразившееся в ослаблении контроля за финансово-хозяйственной деятельностью и рациональным расходованием средств во вверенном учреждении, объявить выговор.
3.Главному врачу Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э. Баумана Дубровскому А.В.:
3.1.Принять меры по устранению и предупреждению нарушений финансово-хозяйственной деятельности, выявленных ревизией, и восстановлению необоснованно израсходованных бюджетных средств.
3.2.Усилить контроль за деятельностью бухгалтерской и экономической служб, уделив особое внимание вопросам планирования средств на оплату труда и расходования средств на оплату государственных контрактов и договоров.
3.3.Заключение государственных контрактов и договоров осуществлять в строгом соответствии с требованиями действующего законодательства в сфере размещения заказов.
3.4.Информацию о проделанной работе представить в Департамент здравоохранения города Москвы в срок до 01.04.2011.
4.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Департамента здравоохранения города Москвы Третьякову И.Г.
Руководитель департамента
Л.М. Печатников