Приказ от 05.04.2011 г № 172
О результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности ГУК «Театр „Уголок дедушки Дурова“»
Департаментом культуры города Москвы в январе - феврале 2011 года проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности Государственного учреждения культуры "Театр "Уголок дедушки Дурова" (далее - Театр) за период с 01.01.2009 по 01.01.2011.
Проверкой установлены отдельные нарушения сдачи в аренду помещений и имущества театра.
Установлены многочисленные нарушения Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд"; нарушения требований Гражданского кодекса РФ к содержанию договоров. Имели место случаи перечисления средств городского бюджета, не обоснованные документально и экономически, без указания конкретного объема работ, обоснований необходимости работ, сметных расчетов.
Не проводились внезапные проверки билетной кассы Театра. На спектакли Малой сцены и представление "Мышиная железная дорога" отсутствует распоясовка. Практикуется применение "входных билетов" без указания определенной даты, без проставления мест на билетах.
Выявлено нецелевое использование средств бюджета; выявлены начисление и выплата по договорам вознаграждения за реализацию билетов за счет бюджетных средств по ст. 211 - 949131,0 руб.
Установлены отдельные нарушения порядка ведения кассовых операций.
Помещения внутренней и билетной кассы театра не оборудованы охранной сигнализацией.
Нарушался порядок расчетов с подотчетными лицами.
При расчете заработной платы применялись неунифицированные формы. Установлена переплата в страховые фонды, в 2009 году - 919634 руб. 15 коп.; в 2010 году - 114137 руб. 23 коп.
С нарушениями производилось начисление заработной платы художественному руководителю театра Ю.Ю. Дурову, в результате чего переплата составила 2201820,0 руб.
С нарушениями производилось списание материальных ценностей. Без разрешения Департамента культуры города Москвы произведено списание основных средств в 2010 году на сумму 105460,0 руб.
Не подтверждались первичными документами обоснования транспортных услуг.
Установлены нарушения учета горюче-смазочных материалов: отсутствует приказ о списании ГСМ по нормам, утвержденным приказом руководителя организации; не установлен лимит расхода топлива в зависимости от марки, модели, модификации автомобиля; времени года.
Несмотря на наличие 5 автомобилей и 2 прицепов на балансе театра, в 2010 году заключен Государственный контракт N 077026/13 на оказание транспортных услуг (перевозки на легковом автомобиле представительского класса "Крайслер-300") с общей стоимостью услуг по контракту 2828055,0 руб., в том числе за счет бюджета города Москвы - 976900,0 руб., за счет внебюджетных средств - 1851155,0 руб.
Выборочной проверкой материальных ценностей установлены излишки (предметы мебели).
Не все материальные ценности, находящиеся в эксплуатации, имели инвентарные номера (сценическо-постановочные средства - декорации, костюмы, обувь, предметы бутафории и реквизита инвентарных номеров не имеют, на основных средствах инвентарные номера проставлены частично).
Не ведется книга учета доверенностей.
Установлены отдельные нарушения состояния бухгалтерского учета.
Проверкой заключенных договоров (контрактов) на выполнение ремонтных работ установлены случаи заключения договоров без согласования с Департаментом культуры города Москвы и на основании коммерческого предложения. В ряде случаев в подтверждение выполненных работ представлены акты в свободной форме вместо унифицированной формы КС-2 и справки выполненных работ формы КС-3.
Коллективный договор между работниками и работодателем не заключен.
В целях наведения должного порядка в финансово-хозяйственной деятельности и устранения выявленных проверкой нарушений приказываю:
1.Художественному руководителю ГУК "Театр "Уголок дедушки Дурова" Дурову Ю.Ю. за ослабление контроля за осуществлением финансово-хозяйственной деятельности объявить выговор.
2.Художественному руководителю Театра Дурову Ю.Ю.:
2.1.Принять незамедлительные меры к устранению всех выявленных проверкой нарушений.
2.2.Принять неотложные меры по приведению в порядок договорных отношений. Заключение договоров проводить в строгом соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
2.3.Обязать ответственных лиц вести регистрацию договоров в соответствии с требованиями ст. 73 БК Российской Федерации о необходимости реестра закупок.
2.4.Обязать финансовую службу театра обеспечить постоянный контроль за соблюдением установленного порядка ведения банковских, кассовых операций; расчетов с подотчетными лицами.
2.5.О результатах устранения установленных нарушений доложить Департаменту культуры до 10.04.2011.
3.Возложить персональную ответственность за наведение должного порядка в финансово-хозяйственной деятельности театра на художественного руководителя Дурова Ю.Ю.
4.Управлению по работе с творческими организациями Департамента культуры внести предложения по совершенствованию системы руководства театром.
5.Заместителю руководителя Департамента Лупачевой Г.В. включить в план проведения ревизий на II квартал 2011 г. повторную проверку по устранению установленных нарушений.
6.Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Департамента Лупачеву Г.В.
Руководитель Департамента
С.И. Худяков